El pasado 1 de julio del 2017 entro en vigor la versión CFDI 3.3 «sin embargo» el SAT nos ha proporcionado una prorroga hasta el 30 de noviembre del 2017 con la finalidad de que poco a poco los contribuyentes migren a este nuevo esquema.

Esta actualización de Facturacion es un cambio grande y complejo ya que viene acompañada de Catálogos, Complementos de Pagos y una nueva manera de cancelar.

Por eso nosotros en Autosys estamos consientes de los grandes cambios que se vienen en el modo de facturación electrónica y estamos trabajando para que inicies el mes de diciembre facturando refacciones y servicios con la versión 3.3 como lo solicita el Servicio de Administración Tributaria ha cambiado los requisitos que deben de cumplir los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI).

¿Cuando será obligatorio facturar con la versión CFDI 3.3?

El tiempo de convivencia entre la versiones 3.2 y 3.3 son vigentes del 1 de julio al 30 de noviembre del 2017, por lo que, a partir del 1 de diciembre de 2017 (Fecha importante), éste nuevo esquema será obligatorio.

¿Qué cambios tiene la versión 3.3?

• Estructura y formación del XML, 40 atributos salen y 20 entran, los contribuyentes no debemos preocuparnos por esto, que lo hagan los desarrolladores.
• Catálogos para homogeneizar datos, sin duda es el punto más controversial en esta actualización.
• No se aceptan valores cero ni negativos
• El Receptor debe indicar el uso que dará al CFDI, es uno de los cambios más importantes, esta información viene del receptor de la factura, con lo cual hay que tener mejor comunicación con ellos.
• Confirmación de RFC del receptor, no hay forma de cometer errores.
• Confirmación con PAC para emisión de CFDI de montos altos, esto ha quedado en pausa hasta nuevo aviso.
• Se implementa un nodo de comprobantes relacionados.
• Impuestos trasladados y retenidos, a detalle para cada concepto del comprobante, y un resumen final
• Complemento de pagos, entra en vigor con la actualización y es otro de los cambios más importantes.
• Formas de cancelar un CFDI 3.3, la exposición de motivos es evitar que los emisores de comprobantes cancelen unilateralmente los CFDI’s.

¿Que son los catálogos del SAT que integran la facturación Electrónica 3.3?

Es de mencionar que en Autosys ya tenemos identificado la mayoría de catálogos y claves en las cuales entran los servicios y venta de refacciones para Talleres Mecánicos en México la cual están los link de descargar al final de este post.

Existen 17 catálogos, no hay flexibilidad de datos, debemos utilizar estos catálogos para estandarizar la información

• Catálogo de Productos y Servicios: contiene 52,839 claves incluyendo “Guerra nuclear”. Sin duda, este es el catálogo con mayor controversia. Ocupa el periodo de gracia para identificar si tus productos o servicios están dentro del catálogo. Existe la clave 01010101 “No existe en el catálogo”, pero debes estar atento a las actualizaciones del SAT.
• 1,732 claves de unidades, ya no podrás poner lo que se te antoje. Debes apegarte a lo contenido en este catálogo.
• 95,777 códigos postales, incluso se utilizará este dato para determinar tu domicilio.
• 20 formas de pago, las que ya conocemos actualmente, y se incluye la número 99 “Por definir”
• 3 métodos de pago; PUE pago en una sola exhibición; PIP pago inicial y parcialidades; y PPD Pago en parcialidades o diferido.
• Catálogo con 178 diferentes monedas
• 21 regímenes fiscales, los contenidos en la LISR. Se incluye la clave 616 “Sin obligaciones fiscales” que se ocupará por ejemplo para público en general.
• 6 tipos de relación entre CFDI’s, servirá para llenar el nodo de comprobantes relacionados. 1) nota de crédito, 2) nota de débito, 3) devolución de mercancías, 4) sustitución de CFDI’s previos, 5) traslados de mercancías ya facturadas, y 6) factura por traslados previos.
• 22 usos de CFDI’s, el receptor del comprobante deberá indicar por ejemplo si lo usará como gasto o como activo fijo. En total son 22 usos, teniendo la posibilidad de la clave P01 “Por definir”. No hay claridad de que va a pasar con los receptores que hayan indicado incorrectamente su uso; ¿les impedirán la deducción?
• 5 tipos de CFDI’s, ingreso, egreso, traslado, nómina y pago. El comprobante de pago se utilizará para cada ocasión que recibes el cobro de una factura.

¿Que son los complementos de pagos?

Los complementos es un nuevo tipo de CFDI que se utilizaran a partir del 1 diciembre se usara para registrar los cobros de comprobantes con posterioridad a su emisión, o bien los que desde inicio se pactaron en parcialidades.

Esto al SAT le sirve para saber el método de pago y qué importe del total de la factura ya fue cobrado. Si el cobro se hace por transferencia, se deberá indicar el número de autorización u operación del movimiento.

Por ejemplo: Si el método de pago es parcialidades se usara este complemente para cada cobro y se hará referencia al CFDI de la factura que se Emitió.

Como te darás cuenta esto en plataforma Autosys no es complicado … pero nosotros recomendamos implementar nuevas políticas de facturación en tu Taller Mecánico, Por ejemplo: “te facturo hasta que me pagues”, esto te ayudara a generar complementos de pagos o en su caso cancelaciones de CFDI.

¿Cuáles son las formas de cancelación de un CFDI 3.3?

Actualmente en nuestra plataforma Autosys con solo ir al modulo de facturación CFDI y dar clic en el botón de cancelar de forma automática se enviaba al SAT .  ¡Pues a partir de Enero del 2018! Cambiara un poco.

Existen 4 formas de cancelación de un CFDI que entrarán en vigor el próximo 1 de enero de 2018.

1. Sin aceptación del receptor: menores a $5 mil, nómina, contribuyentes RIF, emitidos a través de Mis Cuentas, emitidos a público en general, hasta 72 hrs después de haber emitido el comprobante
2. Aceptación del receptor: vía buzón tributario, y tendrá un plazo de 72 hrs para la aceptación
3. Notas de crédito: cuando tenga un CFDI relacionado
4. Sustitución: si el CFDI tiene el complemento de pagos, se hará nuevo y se relacionará con UUID del que sustituye.

Como hemos aprendido en este post sobre facturación electrónica 3.3, con plataforma Autosys podrás facturar sin ningún problema y a su vez  llevar el manejo y control de tu taller mecánico desde la nube de manera fácil y efectiva.

Catálogos del SAT para Talleres Mecánicos